Qué significa la ley SECURE para usted

La ley SECURE fue parte de una ley de gastos aprobada por el Congreso y promulgada por el Presidente Trump el 20 de dic. de 2019. Su propósito es fomentar el ahorro para el retiro y hacer que sea más asequible para los empresarios ofrecer planes de retiro a sus empleados.

Así ya se haya retirado, tenga previsto hacerlo pronto o si recién está empezando a ahorrar, es importante que conozca las disposiciones clave de esta nueva ley.

Consideraciones sobre el retiro y la planificación de bienes para individuos

La edad para las distribuciones mínimas requeridas (RMD) aumentó. ¿Nació el 1 de julio de 1949 o después?
Si es así, no tiene que comenzar a tomar su distribución mínima requerida de sus IRA y planes de retiro elegibles hasta el 1 de abril del año después de cumplir los 72 años.

Qué hacer: depende de su fecha de nacimiento: si nació antes del 1 de julio de 1949, rigen las normas anteriores. Si nació en esa fecha o después, hable con su asesor acerca de cómo este afecta sus ahorros para el retiro y las estrategias de extracción.


Se elimina la IRA "extendida"
Los beneficiarios que heredan una IRA u otra cuenta de retiro elegible en un plan de contribuciones definidas, un plan 403(b) o un plan 457(b) del gobierno ahora deben retirar el dinero dentro de los 10 años, con ciertas excepciones, como el caso de los cónyuges, beneficiarios menores o con discapacidad. Este cambio solo rige para los beneficiarios de titulares de cuenta fallecidos después del 31 de diciembre de 2019. 

Qué hacer: hable con su abogado especializado en impuestos o patrimonio acerca de su estrategia fiscal si incluyó a otra persona que no sea su cónyuge como beneficiario de una IRA u otra cuenta de retiro elegible, o si figura como beneficiario de un plan de cuenta IRA o de retiro de una persona que no es su cónyuge.


Se eliminó el tope de edad para las contribuciones a cuentas IRA
Ahora usted (o su cónyuge) pueden contribuir a una IRA más allá de los 70 años y ½, siempre y cuando el titular de la cuenta o el cónyuge tenga ingresos.

Qué hacer: si usted o su cónyuge tienen previsto ganar dinero a los 70 años y ½ o después, hable con su asesor acerca de los beneficios de seguir haciendo contribuciones a su IRA.

Otras consideraciones para individuos

El impuesto "Kiddie" vuelve a las tasas de impuestos de padres
El llamado "impuesto kiddie" es un impuesto sobre los ingresos no obtenidos de un hijo, como los intereses, los dividendos o las ganancias de capital. Un cambio de legislación en 2017 exigía que estos ingresos no obtenidos se gravaran por lo general a las tasas más altas de los patrimonios y fideicomisos. La ley SECURE incluye una disposición que vuelve al método anterior, que calcula los impuestos en función de la tasa de impuestos que pagan los padres.

Qué hacer: no olvide informar a la persona encargada de sus declaraciones de impuestos si esta es su situación.


Las distribuciones del plan de retiro por nacimiento o adopción no tienen multa
Es posible que los padres recientes puedan retirar hasta $5,000 de sus IRA o ciertos planes elegibles para cubrir gastos de nacimiento o adopción, sin la multa habitual por retiros de dinero antes de tiempo de sus planes de jubilación.

Qué hacer: como esta disposición no es obligatoria, primero consulte con su empleador para saber si esta alternativa está disponible en su plan. Recuerde que las distribuciones del plan de retiro siguen considerándose ingresos gravables. Recuerde consultar a su asesor acerca del posible costo en el largo plazo de las ganancias que no obtiene por hacer un retiro de su plan de jubilación.


Los fondos del plan 529 se pueden usar para cancelar préstamos estudiantiles elegibles
Las distribuciones con este fin tienen un límite de monto total de por vida por persona de $10,000. También se pueden usar $10,000 por cada hermano o hermana del beneficiario del plan 529 para cancelar préstamos estudiantiles elegibles.

Qué hacer: recuerde conversar con la persona que prepara sus declaraciones de impuestos no solo sobre las disposiciones sobre impuestos federales, sino también sobre las disposiciones de impuestos estatales de su plan 529 particular, y recuerde que los intereses de un préstamo estudiantil pagados con la distribución de un plan 529 no son deducibles en su declaración.

Consideraciones para empresarios

Créditos fiscales para los costos iniciales de un plan de retiro
Si su empresa tiene 100 empleados o menos, es posible que reciba un crédito fiscal de hasta $5,000 por tres años para cubrir los costos iniciales elegibles vinculados a adoptar un nuevo plan de retiro para empleados. Hay un crédito adicional de $500 al año por tres años si incorpora la disposición de "inscripción automática" a un plan existente, o si la incluye en un plan nuevo. Estas disposiciones rigen los años fiscales posteriores a 2019.

Qué hacer: si su empresa tiene 100 empleados o menos y no tiene un plan de retiro patrocinado por la compañía, o tiene uno pero sin una disposición de inscripción automática, consulte a su asesor de declaración de impuestos acerca de las ventajas de esta nueva disposición.


Más tiempo para adoptar un plan de retiro para su compañía y aun así recibir beneficios fiscales
Ahora tiene hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones) para iniciar ciertos tipos de planes de retiro elegibles. Antes estos planes se debían adoptar antes de finalizado el año fiscal del empleador.

Qué hacer: si su empresa todavía no tiene un plan de retiro, hable con la persona encargada de sus declaraciones de impuestos acerca de las ventajas de implementar uno antes del vencimiento de su declaración de impuestos de 2020.  Es importante destacar que la demora en la fecha de adopción no se puede usar para hacer contribuciones diferidas optativas en forma retroactiva.
 


El siguiente es un resumen de algunas de la disposiciones de la Ley SECURE, pero no de todas. Aprenda más acerca de estos y otros cambios de la LEY SECURE. También puede descargar nuestro documento de preguntas y respuestas sobre la LEY SECURE.

¿Necesita ayuda para evaluar el impacto de estos cambios? Contacte a su asesor hoy mismo.

Disposiciones de la Ley SECURE

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Preguntas y respuestas sobre la Ley SECURE

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